ХотДолг

Тел. +7 927-257-78-57

Эл. почта: info@hotdolg.ru

facebookВконтактеодноклассникиtwitter

 
RSSrss

Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц

Рыков Иван

Несвоевременное обращение руководителя предприятия в арбитражный суд с иском о самобанкротстве, попытки оставить кредиторов «с носом» за счет вывода активов компании, переоформления предприятия на номинальных владельцев или присоединения к сомнительной фирме в другом регионе — все это может стать причиной привлечения топ-менеджмента и собственников предприятия к ответственности по долгам юридического лица.

Российское законодательство и судебная практика по привлечению контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности становится все жестче. И существующие тенденции говорят, что в ближайшем будущем государство будет продолжать «затягивать гайки». А это значит, что каждому управленцу важно знать основные моменты, касающиеся «субсидиарки».

В этой связи, «HotDolg» решил обсудить вопросы субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц с экспертом — Иваном Рыковым, антикризисным управляющим, экономистом, медиатором.

 

HotDolg

— Иван, здравствуйте! Расскажите, что на сегодняшний день представляет собой механизм субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц?

Иван Рыков

— Здравствуйте!

Я не хочу глубоко уходить в теорию и нормы права, поскольку я думаю, что вашим читателям больше интересно и полезно понять, как субсидиарная ответственность работает на практике, чем что она представляет из себя теоретически.

Фактически, субсидиарная ответственность — это ответственность контролирующих лиц по долгам общества. Когда общество попадает в процедуру банкротства, а иногда и без банкротства, в ряде случаев контролирующие должника лица отвечают по всем долгам общества.

 

HotDolg

— Кого действующее законодательство относит к числу контролирующих должника лиц? Только руководителя и номинальных собственников компании или же к числу контролирующих лиц относятся и какие-то другие персоны?

Иван Рыков

— Раньше к субсидиарной ответственности привлекались только директора. Сейчас же к контролирующим лицам могут быть отнесены не только директора, но и практически любые другие лица, которые принимали решения в компании. Например, контролирующим должника лицом может быть учредитель, ликвидатор, в некоторых случаях — главный бухгалтер, иногда это даже может быть человек, который действовал по доверенности. А иногда это какой-то реальный бенефициар, который юридически не имеет никакого отношения к обществу. Также, одним из оснований для признания лица контролирующим является тот факт, что компания получала выгоду из взаимодействия с обществом. Допустим, когда продажи имущество по заниженным ценам.

И учитывая, что до внесения последних изменений летом 2017 года, обычно привлекали директоров, породилась такая практика, что многие собственники, чтобы не рисковать в части субсидиарной ответственности и другой ответственности, ставили формально на место директора лицо, которое называется по разному «номинальный директор», «зиц-председатель», «фунт». То есть это люди, которые формально просто числятся в ЕГРЮЛ как директоры, но фактического руководства не осуществляют. Сейчас появилась в законодательстве некая форма «сделки со следствием», когда номинальный директор/собственник компании может указать на реального бенефициара, чтобы самому избежать ответственности. Закон это допускает. То есть сейчас фактически номинальные директора уже не спасают от субсидиарной ответственности. Поэтому практика постановки фиктивного директора, как и практика альтернативных, серых схем ликвидации, сейчас уже сходит на «нет». Потому что институт субсидиарной ответственности помогает привлечь тех, кто был директором не на момент ликвидации, а раньше. Сейчас период, за который отвечает директор, составляет 3 года до процедуры банкротства.

 

HotDolg

— В каких конкретно случаях, наступает ответственность контролирующих должника лиц и что она собой представляет?

Иван Рыков

— Сейчас в законодательстве всего предусмотрено 7 оснований для привлечения к субсидиарной ответственности. 6 из них по закону о банкротстве, и 1 по закону об обществах с ограниченной ответственностью.

В частности к 6 основаниям по закону о банкротстве относятся:

  • неподача (несвоевременная подача) заявления о банкротстве — когда обязанность наступила, но по какой-то причине заявление не подавалось.
  • совершение сделок, которые повлекли вред для должника и его кредиторов
  • утрата документов бухгалтерского учета или искажение данных бухгалтерского учета, из-за которых для кредиторов сложно получить свои денежные средства обратно
  • утрата учредительных и иных документов компании
  • внесение недостоверных сведений в ЕГРЮЛ и ЕФРСФДЮЛ или невнесение сведений
  • налоговые, административные, уголовные нарушения

Основание по закону об обществах с ограниченной ответственностью:

  • исключение недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ.

Что касается последнего основания, раньше очень обширно использовалась эта схема ликвидации. То есть когда год предприятие в ЕГРЮЛ находится, но деятельность не ведет, налоговая его из ЕГРЮЛ исключает без каких-либо последствий. Сейчас такая схема уже не работает, сейчас, если такое исключение произошло, то кредитор вправе привлечь к субсидиарной ответственности директора и собственника организации за то, что довел экономическую ситуацию до того, что предприятие исключили из ЕГРЮЛ без процедуры ликвидации или банкротства.

 

HotDolg

— Существует ли по законодательству какой-то верхний предел субсидиарной ответственности или же он не ограничен никаким лимитом и может составлять любую сумму?

Иван Рыков

— Верхний предел субсидиарной ответственности — это общая сумма задолженности предприятий в процедуре банкротства либо без банкротства. На эту сумму могут быть начислены проценты и сюда также включаются текущие долги, возникшие после начала процедуры банкротства. Общая сумма этих долгов и составляет верхний предел субсидиарной ответственности. Конкретной суммы (границы) законодательством, конечно, не установлено. Но есть довольно крупные кейсы о привлечении контролирующих лиц — например, кейс Макси групп. По данному делу к субсидиарной ответственности в размере 6,4 млрд. рублей было привлечено контролирующее лицо компании. Есть также известный случай Сергея Пугачева, теневого руководителя «МежПром банка», которого привлекли к ответственности на 75 млн. рублей.

 

HotDolg

— Кто и в каком порядке вправе требовать привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц?

Иван Рыков

— Сейчас заявление о привлечении к субсидиарной ответственности в праве подавать не только кредитор (в том числе налоговая), но и арбитражный управляющий на любой стадии банкротства и ликвидатор, и даже работники компании вправе требовать привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц компании.

 

HotDolg

— Если мы говорим о предприятии-должнике, то, как его руководитель и владельцы могут минимизировать риск своей субсидиарной ответственности по долгам юридического лица? Действуя, разумеется, в рамках правового поля?

Иван Рыков

— Чтобы минимизировать риск привлечения к субсидиарной ответственности необходимо соблюдать некий набор профилактических мер. Например проводить проверки всех контрагентов, чтобы в дальнейшем можно было предоставить доказательства осмотрительности при совершении сделок.

Обеспечить сохранность документации, либо принять меры для восстановления, в случае ее гибели.

Если компания готова погасить часть долгов, лучше перечислить денежные средства кредиторам пропорционально их требованиям, не отдавая приоритетов.

Необходимо доказать, что предпринимались действия для недопущения банкротства, например, велась активная работа по взысканию долгов и так далее.

Если вы понимаете, что существует риск привлечения к субсидиарной ответственности, советую обратиться к специалистам и составить карту рисков субсидиарной ответственности. Этот инструмент появился недавно, но многие наши клиенты уже активно его используют. Мы профессионально занимаемся этим и имеем определенную экспертизу.

Лучше заранее наметить план действий, понять степень риска по каждому из оснований, чтобы именно в рамках правового поля минимизировать риск субсидиарной ответственности. А для этого необходим полноценный юридический анализ.

 

HotDolg

— А, если мы говорим о предприятии-кредиторе, как ему действовать грамотно, чтобы гарантированно привлечь недобросовестных лиц, контролирующих должника к предусмотренной законом ответственности?

Иван Рыков

— Про гарантированное привлечение навряд ли можно говорить, более того, помимо привлечения, долг нужно еще и взыскать. Кредиторам я предлагаю обратить внимание на обеспечительные меры при подаче заявления о субсидиарной ответственности, чтобы должник не успел все имущество вывести. Получить решение о привлечении к субсидиарной ответственности — это даже не полдела, это четверть. Гораздо сложнее получить долг физически в виде денег на счете.

 

HotDolg

— В заключение нашей беседы, поделитесь своим видением на тему того насколько серьезным будет ужесточение законодательства о субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в ближайшем будущем.

Иван Рыков

— Я думаю, что сейчас руководителям уже нет возможности не обращать внимания на такую тему как субсидиарная ответственность. Сейчас любой профессиональный руководитель, профессиональный ТОП-менеджер должен понимать, как минимум основания для привлечения и правила как ее минимизировать. Те руководители, которые не обращают внимание на этот фактор, они, к сожалению, все больше уходят из этой профессии.

Ужесточение законодательства в совсем ближайшее время не предвидится, сейчас идет его оптимизация и настройка. Недавно был принят Пленум Верховного суда по субсидиарной ответственности и учитывая последние изменения и как раз судебную практику я сейчас веду работу по переизданию своей книги в которой как раз рассматриваются моменты и привлечения к субсидиарной ответственности и вопросы защиты.

 

HotDolg

— Иван, проект HotDolg.ru благодарит Вас за то, что несмотря на Ваш плотный график работы, Вы нашли время и возможность пообщаться и ответить на вопросы. Ваши советы и рекомендации будут интересны и полезны посетителям HotDolg.ru.

Беседовал Алексей Дудин

 
Добавить комментарий
введите код с картинки
 
Оставляя свои персональные данные, Вы даете добровольное согласие на обработку своих персональных данных. Под персональными данными понимается любая информация, относящаяся к Вам, как субъекту персональных данных (ФИО, дата рождения, город проживания, адрес, контактный номер телефона, адрес электронной почты, род занятости и пр). Ваше согласие распространяется на осуществление HotDolg любых действий в отношении ваших персональных данных, которые могут понадобиться для сбора, систематизации, хранения, уточнения (обновление, изменение), обработки (например, отправки писем или совершения звонков) и т.п. с учетом действующего законодательства. Согласие на обработку персональных данных даётся без ограничения срока, но может быть отозвано Вами (достаточно сообщить об этом в HotDolg). Пересылая в HotDolg свои персональные данные, Вы подтверждаете, что с правами и обязанностями в соответствии с Федеральным законом «О персональных данных» ознакомлены.